¿Puedo desgravar el seguro de moto?

Si eres asalariado o usas la moto para tus desplazamientos personales, no puedes desgravar el seguro de moto en la declaración de la renta: no figura entre los gastos que la ley permite deducir de los rendimientos del trabajo, igual que la gasolina, la ITV o el mantenimiento. Solo un autónomo puede deducirlo en el IRPF, y únicamente si la moto está afecta en exclusiva a su actividad, algo que la ley limita mucho en el caso de las motos.

Asalariados: el seguro de moto no se deduce

Aunque el seguro de moto es obligatorio, la Ley 35/2006 del IRPF solo permite restar de los rendimientos del trabajo una lista cerrada de gastos (entre ellos, cotizaciones a la Seguridad Social, cuotas sindicales y de colegios profesionales obligatorios, defensa jurídica frente al empleador y una cantidad general por otros gastos). Los gastos de tu vehículo particular, incluido el seguro, no están en esa lista. Lo que sí puedes hacer es comparar precios para pagar menos por el seguro.

Autónomos: solo con afectación exclusiva

Un autónomo en estimación directa resta de sus ingresos los gastos necesarios para su actividad. Para que los gastos de la moto (seguro, combustible, reparaciones y la amortización de su compra) sean deducibles en el IRPF, la moto tiene que ser un elemento afecto a la actividad (artículo 29 de la Ley del IRPF), y eso exige:

Uso exclusivo para el trabajo. Con carácter general se admite un uso privado accesorio y notoriamente irrelevante en días u horas inhábiles, pero el artículo 22.4 del Reglamento del IRPF excluye de esa tolerancia a los turismos, ciclomotores y motocicletas. Si usas la moto aunque sea de vez en cuando para fines personales, no está afecta y sus gastos no se deducen en el IRPF.
Las excepciones son tasadas: los vehículos mixtos destinados al transporte de mercancías y los destinados al transporte de viajeros mediante contraprestación, a la enseñanza de conductores, a los desplazamientos profesionales de representantes o agentes comerciales o a la cesión de uso habitual y onerosa. Una moto puede encajar, por ejemplo, si la usa un agente comercial para visitar clientes. Un repartidor no entra en estas excepciones: su moto solo es deducible si la dedica en exclusiva al reparto.
Figurar en los libros registro de la actividad y poder probar el uso exclusivo. Hacienda puede pedir pruebas y no basta con declarar que la moto es para trabajar.

Si la moto cumple estos requisitos, el seguro es un gasto deducible del ejercicio y la compra se recupera vía amortización, no de golpe.

El IVA funciona distinto

En el IVA las reglas son menos estrictas. Según el artículo 95 de la Ley 37/1992 del IVA, si una motocicleta está afecta aunque sea parcialmente a la actividad, se presume que lo está al 50 % y puedes deducir la mitad del IVA de su compra y de sus gastos con IVA (reparaciones, combustible). Se presumen afectas al 100 % las motos usadas en el transporte de viajeros mediante contraprestación, en la enseñanza de conductores, en los desplazamientos de representantes o agentes comerciales o en servicios de vigilancia. Recuerda que el seguro está exento de IVA (art. 20.Uno.16.º de la Ley del IVA), así que en la factura de la póliza no hay IVA que deducir.

¿Y los seguros ligados a la hipoteca?

La deducción por inversión en vivienda habitual se suprimió para las compras realizadas desde el 1 de enero de 2013 (Ley 16/2012, de 27 de diciembre). Solo la mantienen, en régimen transitorio, quienes compraron su vivienda antes de esa fecha y ya aplicaban la deducción. Si es tu caso, consulta en el manual de la renta de la Agencia Tributaria qué cantidades entran en la base; el seguro de moto, en ningún caso.

Errores frecuentes

Deducir el seguro de la moto que usas también los fines de semana. En el IRPF, con una moto, cualquier uso personal rompe la afectación.
Confundir IRPF e IVA. Que puedas deducir el 50 % del IVA de la moto no significa que puedas deducir sus gastos en la renta.
Deducir la compra entera en un año. La moto afecta se amortiza según las tablas; no es un gasto del ejercicio.

Si usas la moto para trabajar, cuéntalo al contratar: el uso profesional debe declararse en la póliza. Puedes ver las coberturas en nuestra página de seguros de moto.

Para dudas concretas sobre tu declaración, consulta a un asesor fiscal o los manuales de la Agencia Tributaria. Otros artículos sobre tu moto en la renta:

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Preguntas frecuentes

¿Puedo desgravar el seguro de moto si soy asalariado?

No. Los gastos del vehículo particular, incluido el seguro, no son deducibles de los rendimientos del trabajo.

¿Un autónomo puede deducir el seguro de su moto?

En el IRPF, solo si la moto está afecta en exclusiva a la actividad o encaja en las excepciones del Reglamento (transporte de viajeros, autoescuela, agentes comerciales, entre otras). En el IVA, el seguro no lleva IVA, así que no hay nada que deducir.

¿Cuánto IVA de la moto puede deducir un autónomo?

Con carácter general se presume una afectación del 50 % si la moto se usa al menos en parte para la actividad; el 100 % en los supuestos tasados del artículo 95 de la Ley del IVA o si se prueba un uso mayor.